企业税负高，该怎么办？
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作者:莞促君
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发布时间: 1981天前
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税负高是目前企业普遍的现象，原因有很多，主要原因一般有两个：一是由于税率高，二是由于缺少进项。对于企业税负一直高居不下，该怎么办？解决方法如下：
税负高是目前企业普遍的现象，原因有很多，主要原因一般有两个：一是由于税率高，二是由于缺少进项。对于企业税负一直高居不下，该怎么办？解决方法如下：
1、分解高税率业务
如果企业是由于税率高而导致税负高，可偿试把公司业务分解为几个不同税率的的业务。
案例：东莞某某电梯有限公司原来每销售一台电梯都要开具16%的增值税票，企业税负居高不下。我方会计师事务所入驻该公司作税务顾问后，通过具体的业务分析，把该公司的电梯业务分解为：电梯销售、电梯安装、电梯维修、电梯业务咨询四方面，开票税率分别为16%、11%、6%、3%，让企业大大地节省税金。
2、缺少进项的企业
由于很多企业供应商不规范、劳务成本占比过大等原因，其实是一直缺少进项的。如果你们的客户对你们的发票没有特别要求，一定要及时去改为小规模。增值税一般纳税人的单位和个人，在2018年12月31日前，可转登记为小规模纳税人，机会难得！
3、税负率大于3%的企业
小规模的税负是3%，税负率大于3%的企业都有变更为小规模企业的价值。因为改成小规模之后，会计核算也简单，纳税申报也简单很多，税收风险也小的很多，何乐而不为！
为了更好的识别哪些行业或者企业的500万以下的一般纳税人可以申请，我们特意整理了目前几个行业税负率比较高的行业，希望这些行业的会计一定要认真思考以下是否转为小规模纳税人。
之前因为受限于50万、80万门槛，以后大多数中小企业可能不会超过500万的门槛了！即使大一点的企业，几家小规模公司也可以消化几千万的营收！
4、人力成本高的企业。
尤其是营改增之后，这类企业如建安企业、劳务企业、高端服务业、设计企业、软件企业等。这些企业成本占比里面更多的工资薪金开支，这些开支又不能抵扣，所以增值税税负就非常高。这时候建议企业引进劳务派遣费及劳务分包业务，让工资费用也能抵扣增值税。
5、彻底解决方案
税负高是中国企业普遍的现象，解决方案很多，最彻底的解决方案如下：将企业注册在有优惠政策的税收洼地(注册式，不用实地办公)，该企业可以合法合规地享受较大的税收优惠，利用该税收优惠为自已的公司开进项发票合法抵税。具体有两种方式：
1、有限公司(一般纳税人)
增值税根据地方财政所得部分的50%-70%予以财政扶持奖励;企业所得税按照地方财政所得部分的30%-70%予以财政扶持奖励。
2、个人独资企业或者合伙企业(一般纳税人)
这种方式是对于缺乏或无法取得进项的企业，可以注册成个人独资企业或合伙企业对所得税进行核定征收，所得税税率可降低至0.5%-1.5%，利润分红不再征税。其增值税还有返还奖励，通过纳税筹划解决企业成本、个人所得税、分红等问题。
增值税进项发票作用：
1.如果你单位是一般纳税人，公司购货取得进项税就可以抵扣企业销售发生的销项税。
2.进项税发票是你公司购货取得的发票,，销项发票是你公司销售开具的发票,在进项发票不变的情况下,你公司开的销售发票越多,应交的增值税就越多,收入也就越多,利润也就越高,交的企业所得税也就越多。
3.如果当期你单位进项税大于销项税,企业应交增值税申报数额为零，主营业务税金及附加税也无须再计提缴纳。
4.如果当期你单位进项税小于销项税,，那么当月应交增值税=销项税-进项税；并应按应交增值税?约12%计提主营业务税金及附加费。
